Calcul des heures supplémentaires 2026
Net mensuel estimé des heures supplémentaires
Soit 3 062 € par an, pour 17,3 h supplémentaires par mois (13,19 € brut de l'heure avant majoration). Exonéré d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € nets imposables par an.
Détail mensuel
Une heure sup à +25 % vous rapporte environ 14,72 € net, contre 10,29 € pour une heure ordinaire.
Estimation fondée sur des taux moyens de cotisations par statut et un rythme d'heures constant chaque semaine. La réduction de cotisations ne porte que sur les cotisations de retraite (plafond 11,31 %) : CSG-CRDS et autres prélèvements restent dus. Les heures exonérées doivent malgré tout être déclarées aux impôts, et le plafond de 7 500 € est partagé avec les jours de RTT rachetés. Votre bulletin de paie réel peut différer — ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal.
Quelle majoration pour vos heures supplémentaires ?
Toute heure travaillée au-delà de 35 heures par semaine à la demande de l'employeur est une heure supplémentaire. À défaut d'accord collectif, la majoration légale est de +25 % de la 36e à la 43e heure (les 8 premières heures supplémentaires) puis de +50 % à partir de la 44e heure (article L. 3121-36 du Code du travail). Pour un taux horaire de 15 € brut, l'heure passe ainsi à 18,75 €, puis à 22,50 €.
Un accord d'entreprise ou de branche peut prévoir un autre taux, sans jamais descendre sous 10 % : le calculateur permet de saisir ce taux unique si votre convention en fixe un.
Impôt et cotisations : ce qui change sur la paie
Les heures supplémentaires bénéficient d'un double avantage. Une réduction de cotisations salariales (assurance vieillesse et retraite complémentaire) allège les prélèvements jusqu'à 11,31 % de leur rémunération — CSG-CRDS et autres prélèvements restant dus. Et leur rémunération est exonérée d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € nets imposables par an, plafond partagé avec les jours de RTT rachetés ; la fraction au-delà redevient imposable.
Résultat, avec les taux moyens indicatifs de nos simulateurs : un salarié non-cadre conserve environ 89 % du brut de ses heures supplémentaires, contre environ 78 % de son salaire de base. À brut égal, une heure supplémentaire rapporte donc davantage de net qu'une heure ordinaire.
Contingent annuel et repos compensateur
Le volume d'heures supplémentaires n'est pas illimité : à défaut d'accord, le contingent annuel est de 220 heures par salarié. Au-delà, chaque heure ouvre droit à une contrepartie obligatoire en repos, en plus de la majoration. Le paiement majoré peut aussi être remplacé, en tout ou partie, par un repos compensateur équivalent lorsqu'un accord le prévoit.
Questions fréquentes
Sources officielles
- Heures supplémentaires d'un salarié du secteur privé — service-public.gouv.fr
- Les heures supplémentaires sont-elles imposées ? — service-public.gouv.fr
- Taux légaux de majoration (+25 % / +50 %) — art. L. 3121-36, Code du travail
- Taux fixé par accord, plancher de 10 % — art. L. 3121-33, Code du travail
- Réduction de cotisations salariales sur les heures supplémentaires — urssaf.fr
Pour comprendre le détail du dispositif, lisez notre guide des heures supplémentaires , et situez votre salaire de base avec le simulateur de salaire brut en net .