Calcul des cotisations et du revenu net d'un auto-entrepreneur
Exonération de 50 % des cotisations sociales la première année (activités créées avant le 1er juillet 2026).
Vous payez l'impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, à un taux fixe sur le chiffre d'affaires (sous condition de revenu fiscal de référence).
Revenu net estimé (après charges)
Sur 3 000,00 € de chiffre d'affaires, soit un taux de charges de 12,4 %.
Détail des prélèvements
Revenu imposable estimé (abattement de 71 %)
10 440 € / an
À ajouter aux revenus du foyer pour l'impôt sur le revenu (barème progressif). Ce montant n'est pas déduit du net ci-dessus.
Estimation fondée sur les taux officiels du régime micro-social 2026. Les cotisations et la CFP sont un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé. Hors versement libératoire, l'impôt sur le revenu dépend de l'ensemble des revenus du foyer et n'est pas déduit du net affiché. La taxe pour frais de chambre consulaire (CCI/CMA), due à partir de la 2e année, n'est pas incluse. Ne constitue pas un conseil fiscal.
Comment passer du chiffre d'affaires au revenu net ?
En micro-entreprise, il n'y a pas de charges déductibles : vos cotisations sociales et votre contribution à la formation professionnelle (CFP) sont un pourcentage fixe du chiffre d'affaires encaissé. Votre revenu net avant impôt, c'est donc simplement le chiffre d'affaires diminué de ces prélèvements.
| Activité | Cotisations | Abattement fiscal |
|---|---|---|
| Vente de marchandises / hébergement | 12,3 % | 71 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 50 % |
| Profession libérale (BNC, régime général) | 25,6 % | 34 % |
| Profession libérale CIPAV | 23,2 % | 34 % |
Taux au 1er janvier 2026 (source : entreprendre.service-public.gouv.fr et URSSAF). L'abattement fiscal sert au calcul de l'impôt sur le revenu, pas au revenu net encaissé.
Cotisations, impôt et TVA : ne pas confondre
Trois prélèvements distincts pèsent sur une micro-entreprise. Les cotisations sociales (retraite, maladie, allocations) sont payées chaque mois ou trimestre à l'URSSAF. L'impôt sur le revenu se calcule sur le chiffre d'affaires après abattement forfaitaire, sauf si vous avez opté pour le versement libératoire qui le prélève à taux fixe. La TVA, enfin, ne s'applique qu'au-delà des seuils de franchise, plus bas que le plafond du régime micro.
Questions fréquentes
Sources officielles
- Régime micro-social (taux de cotisations) — entreprendre.service-public.gouv.fr
- Relèvement du taux BNC à 25,6 % au 1er janvier 2026 — urssaf.fr
- Plafonds du régime micro 2026-2028 — entreprendre.service-public.gouv.fr
- Franchise en base de TVA (seuils) — entreprendre.service-public.gouv.fr
- Versement libératoire de l'impôt sur le revenu — impots.gouv.fr
- Aide à la création d'entreprise (Acre) — entreprendre.service-public.gouv.fr
Pour approfondir, lisez notre guide cotisations micro-entrepreneur 2026 , et si vous facturez la TVA, utilisez le calculateur de TVA (HT ⇄ TTC) .